Wartość biznesowa - Business value
W zarządzaniu wartość biznesowa jest terminem nieformalnym, obejmującym wszystkie formy wartości, które w dłuższej perspektywie decydują o zdrowiu i dobrobycie firmy. Wartość biznesowa rozszerza pojęcie wartości firmy poza wartość ekonomiczną (znaną również jako zysk ekonomiczny , ekonomiczna wartość dodana i wartość dla akcjonariuszy ) o inne formy wartości, takie jak wartość pracownika, wartość klienta, wartość dostawcy, wartość partnera kanału, partner sojuszu wartość, wartość menedżerska i wartość społeczną. Wiele z tych form wartości nie jest bezpośrednio mierzonych w kategoriach pieniężnych.
Wartość biznesowa często obejmuje aktywa niematerialne, które niekoniecznie można przypisać jakiejkolwiek grupie interesariuszy . Przykłady obejmują kapitał intelektualny i model biznesowy firmy . Balanced Scorecard metodologia jest jednym z najbardziej popularnych metod pomiaru i zarządzania wartością firmy.
Filozofia
Koncepcja wartości biznesowej jest zgodna z teorią, że firmę najlepiej postrzegać jako sieć relacji zarówno wewnętrznych, jak i zewnętrznych. Sieci te są czasami nazywane siecią wartości lub łańcuchem wartości . Każdy węzeł w sieci może być grupą interesariuszy, zasobem, organizacją, konsumentami końcowymi, grupami interesu , regulatorami lub samym środowiskiem. W sieci wartości tworzenie wartości jest postrzegane jako oparty na współpracy, twórczy, synergiczny proces, a nie czysto mechanistyczny lub wynik dowodzenia i kontroli.
Jeśli firma jest postrzegana jako sieć podmiotów tworzących wartość, powstaje pytanie, w jaki sposób każdy węzeł w sieci przyczynia się do ogólnej wydajności firmy oraz jak zachowuje się i odpowiada na własne interesy. Gdy węzły są niezależnymi organizacjami (np. dostawcami) lub agentami (np. klientami), zakłada się, że firma poszukuje współpracy opartej na współpracy, w której wszystkie strony otrzymują wartość. Nawet gdy węzły w sieci nie są w pełni niezależne (np. pracownicy), zakłada się, że zachęty są ważne i że zachęty te wykraczają poza bezpośrednią rekompensatę finansową.
Chociaż bardzo pożądane byłoby przełożenie wszystkich form wartości biznesowej na jedną miarę ekonomiczną (np. zdyskontowany przepływ pieniężny ), wielu praktyków i teoretyków uważa, że jest to albo niewykonalne, albo teoretycznie niemożliwe. Dlatego zwolennicy wartości biznesowej uważają, że najlepszym podejściem jest mierzenie i zarządzanie wieloma formami wartości w odniesieniu do każdej grupy interesariuszy.
Jak dotąd nie ma dobrze sformułowanych teorii na temat tego, jak różne elementy wartości biznesowej są ze sobą powiązane i jak mogą przyczynić się do długoterminowego sukcesu firmy. Obiecującym podejściem jest model biznesowy , ale rzadko są one sformalizowane.
Historia
Peter Drucker był wczesnym zwolennikiem wartości biznesowej jako właściwego celu firmy, zwłaszcza, że firma powinna tworzyć wartość dla klientów, pracowników (zwłaszcza pracowników wiedzy ) i partnerów dystrybucyjnych. Jego zarządzanie przez cele było narzędziem do wyznaczania celów i podejmowania decyzji, aby pomóc menedżerom na wszystkich szczeblach tworzyć wartość biznesową. Był jednak sceptyczny, czy dynamika wartości biznesowej może zostać kiedykolwiek sformalizowana, przynajmniej nie przy pomocy obecnych metod.
Michael Porter spopularyzował koncepcję łańcucha wartości .
składniki
W przypadku spółki notowanej na giełdzie wartość dla akcjonariuszy jest częścią jej kapitalizacji, która jest kapitałem własnym w przeciwieństwie do zadłużenia długoterminowego . W przypadku tylko jednego rodzaju akcji byłaby to mniej więcej liczba wyemitowanych akcji pomnożona przez aktualną cenę akcji. Rzeczy takie jak dywidendy zwiększają wartość dla akcjonariuszy podczas emisji akcji ( opcji na akcje ) obniżają ją. Tę wartość dodaną dla akcjonariuszy należy porównać ze średnim/wymaganym wzrostem wartości, znanym również jako koszt kapitału .
W przypadku firmy prywatnej wartość firmy po zadłużeniu należy oszacować za pomocą jednej z kilku metod wyceny , takich jak zdyskontowane przepływy pieniężne lub inne.
Wartość klienta
Wartość klienta to wartość otrzymana przez klienta końcowego produktu lub usługi. Klientem końcowym może być pojedyncza osoba ( konsument ) lub organizacja, w której różne osoby odgrywają różne role w procesach zakupowo-konsumpcyjnych. Wartość dla klienta jest rozumiana w różny sposób jako użyteczność , jakość , korzyści i satysfakcja klienta .
Zarządzanie wartością klienta zostało zapoczątkowane przez Raya Kordupleskiego w latach 80. i omówione w jego książce Mastering Customer Value Management ; rozszerzoną wersją jest Total Customer Value Management zmodyfikowana przez Gautama Mahajana i po raz pierwszy przedstawiona w jego książce Customer Value Investment: Formula for Sustained Business Success and Total Customer Value Management .
Wiedza pracownika
Jest to często niedoceniany zasób w firmach, a także obszar, w którym występuje najwięcej niezgodności w raportowaniu. Pracownicy są najcenniejszym majątkiem, jaki posiadają firmy i od którego oczekujemy najwięcej, ale często tym, któremu przypisuje się im wartości.
Wartość partnera kanału
Wartość, jaką biznes opiera na partnerskich relacjach w biznesie. Wartość partnera podkreśla tutaj, że może mieć kluczowe znaczenie dla funkcjonowania firmy. Przestaje istnieć lub prowadzić działalność gospodarczą w przypadku zmniejszenia lub utraty wartości partnera.
Strategie tworzenia wartości biznesowej
Wzrost lub spadek wartości biznesowej generowanej przez działanie jest tradycyjnie mierzony w kategoriach zadowolenia klienta, wzrostu przychodów, rentowności, udziału w rynku, udziału w portfelu, współczynnika sprzedaży krzyżowej, współczynnika odpowiedzi na kampanie marketingowe lub czasu trwania relacji.
Wartość biznesowa technologii informatycznych
Różne czynniki wpływają na wpływ technologii informacyjnej (IT) na wartość biznesową . Najważniejszym czynnikiem jest dopasowanie procesów IT do procesów biznesowych , struktury organizacyjnej i strategii . Na najwyższych poziomach, to uzyskuje się poprzez ustawienie odpowiedniej integracji architektury korporacyjnej , architektury biznesowej , projektowania procesów , projektowanie organizacji i wskaźników wydajności .
Na poziomie infrastruktury obliczeniowej i komunikacyjnej następujące czynniki wydajności ograniczają i częściowo determinują możliwości IT:
- Użyteczność
- Funkcjonalność
- Dostępność
- Niezawodność, odzyskiwalność
- Wydajność (przepustowość, czas odpowiedzi, przewidywalność, pojemność itp.)
- Bezpieczeństwo
- Zwinność
Termin projektowanie oparte na wartości został opracowany, aby opisać podejście do planowania zmian biznesowych (zwłaszcza systemów) w oparciu o przyrostowe ulepszenia wartości biznesowej - jest to wyraźnie widoczne w zwinnym tworzeniu oprogramowania , gdzie cele każdej iteracji dostarczania produktu są priorytetem co zapewnia napędy o najwyższej wartości biznesowej.
Krytyka
Wartość biznesowa jest pojęciem nieformalnym i nie ma konsensusu, ani w kręgach akademickich, ani wśród specjalistów od zarządzania , co do jej znaczenia lub roli w skutecznym podejmowaniu decyzji. Termin ten można nawet opisać jako „modne słowo” używane przez różnych konsultantów, firmy analityczne, kadrę kierowniczą, autorów i naukowców.
Niektórzy krytycy uważają, że pomiar wartości ekonomicznej, zysku ekonomicznego lub wartości dla akcjonariuszy jest wystarczająco kompletny, aby kierować podejmowaniem decyzji. Uważają, że wszystkie inne formy wartości są zasadniczo pośrednie dla ostatecznego celu, jakim jest zysk ekonomiczny. Co więcej, jeśli nie przyczyniają się do zysku ekonomicznego, w rzeczywistości odwracają uwagę firmy.
Inni krytycy uważają, że szeroko zakrojone wysiłki mające na celu zmierzenie wartości biznesowej będą bardziej rozpraszać niż dobrodziejstwem. Na przykład istnieje obawa, że decydenci będą zdezorientowani, jeśli będą mieli zbyt wiele celów i środków, które należy uwzględnić.