Pożyczka z wyprzedzeniem — Refund anticipation loan

Korzystanie z produktów finansowych rozliczanych w czasie podatkowym, takich jak pożyczki antycypacyjne, w 2016 r.

Pożyczka z przewidywaniem zwrotu ( RAL ) to krótkoterminowa pożyczka konsumencka w Stanach Zjednoczonych udzielana przez stronę trzecią na poczet oczekiwanego zwrotu podatku przez okres, w jakim organ podatkowy dokona zwrotu. Okres kredytowania wynosił zwykle około dwóch do trzech tygodni, w związku z czasem, jaki zajęło US Internal Revenue Service zdeponowanie środków na kontach elektronicznych. Pożyczki miały na celu umożliwienie zwrotu pieniędzy już w 24 godziny. Zostały one zabezpieczone oczekiwanym zwrotem podatku przez podatnika i miały na celu zapewnienie klientom szybszego dostępu do środków.

Koszty dla pożyczkobiorcy mogą być znaczne w porównaniu z innymi pożyczkami, a niektóre organizacje konsumenckie ostrzegały konsumentów przed ryzykiem związanym z tego rodzaju pożyczką. Są one w dużej mierze wycofanymi produktami finansowymi i począwszy od sezonu rozliczeniowego 2013 zostały w dużej mierze zastąpione podobnymi czekami na zwrot pieniędzy ( RAC ), a także mieszanką innych produktów finansowych.

RAC to tymczasowe konta, które czekają na zwrot podatku IRS klienta, a także umożliwiają klientowi opłacenie rozliczenia podatkowego ze zwrotu. Oba produkty finansowe wiążą się z podobnymi opłatami i podobnym ryzykiem „poboru krzyżowego” banku zewnętrznego.

Podobny proces w Kanadzie do RAL jest określany jako „ dyskontowanie ulgi podatkowej ”.

Stany Zjednoczone

W Stanach Zjednoczonych przed sezonem rozliczeniowym 2013 podatnicy mogli ubiegać się o pożyczkę z wyprzedzeniem za pośrednictwem płatnej profesjonalnej usługi przygotowania podatku , gdzie zazwyczaj pobierana jest opłata za przygotowanie zeznania podatkowego . Zasady Internal Revenue Service zabraniają oparcia tej opłaty na wysokości spodziewanego zwrotu. Za usługi powstania produktu bankowego i założenia krótkoterminowego rachunku bankowego pobierana była zazwyczaj dodatkowa opłata. Zgodnie z prawem opłata ta musi być taka sama w przypadku produktów bankowych pożyczkowych i niekredytowych, aw 2004 r. średnia opłata wynosiła 32 USD. Bank, za pośrednictwem którego udzielono kredytu, pobiera opłaty finansowe.

Według Narodowego Centrum prawa konsumenckiego , 12 mln podatników użył RAL w 2004 Z podawcze i IRS partnerstwa, które pomagają konsumentom e-file za darmo amerykańscy podatnicy mogą na ogół otrzymują zwrot podatku w ciągu trzech tygodni, a czasem tak szybko jak dziesięć do czternastu dni, jeśli zdecydują się na otrzymanie zwrotu w formie bezpośredniej wpłaty. Od 2017 r. 70% podatników w USA ma dostęp do bezpłatnych usług e-ewidencji i przygotowywania podatków. To sprawiło, że RAL stały się mniej atrakcyjne dla niektórych.

Historia

Pożyczki zwrotne rozpoczęły się w 1985 roku, kiedy Ronald Smith, księgowy w Virginia Beach, VA, rozpoczął praktykę w swojej firmie rachunkowej, Action Accounting & Taxes. Ta usługa udzielania pożyczek ze zwrotem podatku była reklamowana w okolicy w latach 1985-1987. Pożyczki zaliczkowe ze zwrotem od samego początku stały się sukcesem i sensacją na tym obszarze w 1986 i 1987 roku i były pierwszą i jedyną firmą na rynku. Stany Zjednoczone, które oferowały tę usługę według IRS.

W 1986 r. sprzedawca z Charlie Falk's Auto zapytał, czy mogliby zawrzeć porozumienie, w ramach którego Action Accounting & Taxes mógłby przygotować podatki dla klientów pragnących kupić samochody w celu uzupełnienia zaliczek na zakup używanych lub nowych samochodów. Praktyka zwrotu podatku w połączeniu z finansowaniem samochodu szybko rozprzestrzeniła się na całym obszarze, a następnie na całe Stany Zjednoczone.

John Hewitt kupił Mel Jackson's Tax Service i zaczął oferować pożyczki antycypacyjne w 1988 roku, budując narodową franczyzę z tego pomysłu: Jackson Hewitt Tax Service. W 1989 r. dołączył H & R Block, dołączając do tysięcy firm księgowych i praktyk podatkowych w Stanach Zjednoczonych i stając się przemysłem wartym miliardy dolarów. W 1989 roku doniesiono, że H & R Block podwoił swoją działalność w ponad 4000 lokalizacji dzięki wprowadzeniu tej nowej usługi pożyczki zwrotnej.

Pożyczki zwrotne rozprzestrzeniły się w Kanadzie za pośrednictwem Liberty Tax Service, a z czasem firma ta przeniosła się również na rynek Stanów Zjednoczonych, oferując tę ​​samą usługę. Rozprzestrzenianie się tej praktyki w zakresie pożyczek podatkowych zbiegło się z wprowadzeniem przez IRS [[e-pliku elektronicznego IRS|zgłoszenia elektronicznego}}. Wcześniej zwrot pieniędzy z IRS zabierał średnio od dwóch do trzech miesięcy, dlatego pożyczki na zwrot podatku są również znane jako pożyczki antycypacyjne.

W 1988 r. Ronald Smith i pan Coplon zostali wspólnie pozwani przez prokuratora generalnego Wirginii do sądu stanowego w Richmond za pobranie lichwiarskich odsetek. Ronald Smith został ostatecznie zwolniony ze sprawy, a Prokurator Stanowy poinformował wówczas, że powodem jego zwolnienia ze sprawy było to, że pan Smith „nie był winny”.

Przygotowujący podatek otrzymałby , w ciągu 24 godzin od złożenia wniosku, od IRS potwierdzenie, że zgłoszenie było wolne od błędów matematycznych i że osoba składająca wniosek nie miała zastawów ani zaległych federalnych pożyczek studenckich. Oznaczało to, że istniała duża szansa, że ​​IRS wypłaci zwrot w ciągu kilku tygodni, z wyjątkiem oszukańczego zgłaszania dochodów. W tym momencie przygotowujący wystawi filtrującemu czek na kwotę oczekiwanego zwrotu minus prowizja. W 1995 r. The New York Times doniósł, że opłata za elektroniczne zgłoszenie w wysokości 30 USD i opłata za pożyczkę w wysokości 59 USD wyniosły 250 procent RRSO przy zwrocie 1000 USD.

Eksploatacja systemu rozpoczęła się na początku lat dziewięćdziesiątych; Filerzy błędnie zgłosili swoje dochody, aby zawyżyć zwrot. W wyniku tego, a także w celu zniechęcenia filtrujących do tej dość nieopłacalnej oferty, w 1994 roku IRS przestał dostarczać sporządzającym sprawozdania podatkowe potwierdzenia, że ​​nastąpi wpłata na określoną kwotę i zacznie wysyłać zwroty bezpośrednio do podatników zamiast banki, które udzieliły kredytu, ale nie przyniosły oczekiwanych efektów, potwierdzenia zostały przywrócone w kolejnym roku.

Spór

Według Federacji Konsumentów Ameryki i Narodowego Centrum prawa konsumenckiego , RAL są kontrowersyjne, ponieważ podobnie jak wypłaty pożyczki i kredyty tytułowych , RAL są wysokiej zysk, pożyczki niskiego ryzyka do obrotu w kierunku ubogich pracujących. Badanie przeprowadzone w 2006 r. przez NCLC i Consumer Federation of America wykazało, że „W oparciu o ceny RAL w 2006 r., konsument może oczekiwać, że zapłaci około 100 USD, aby uzyskać RAL za średni zwrot około 2150 USD z rozliczenia podatkowego. łańcucha w tym roku".

Przeciwnicy RAL, tacy jak National Consumer Law Center , argumentują, że dążenie pożyczkodawcy do zysku powoduje, że RAL są wystawiane zbyt często osobom o niskich dochodach, które są przekonane, że oczekiwanie na ich zwrot jest dłuższe niż w rzeczywistości. nie zdają sobie sprawy, że biorą pożyczkę, nie rozumieją wysokich stóp procentowych naliczanych przez pożyczkę (często przekraczających 100% APR do dwóch ostatnich sezonów podatkowych) i którzy w rzeczywistości nie potrzebują natychmiast środków.

Windykacja krzyżowa zadłużenia bankowego przez stronę trzecią („poprzedni dług”) zarówno w przypadku RAL, jak i RAC

W ramach ubiegania się o oba produkty finansowe, klient kieruje swój zwrot do banku wystawiającego rachunek. Windykacja krzyżowa ma miejsce w przypadkach, gdy bank wykorzystuje tę okazję do windykacji należności wobec innego banku. Jak opisał rzecznik podatników IRS w 2006 r.: „jeśli podatnik jest winien pieniądze z tytułu niewykonanego zobowiązania RAL Bankowi A, a następnie próbuje kupić kolejny RAL od Banku B, Bank B jest upoważniony do odzyskania zaległego długu z wpływów z RAL, przekaż środki do Banku A". Nie jest jasne, jak szeroki jest rodzaj długu, który banki zbierają krzyżowo. Praktyka ta często nie jest odpowiednio ujawniana klientowi przygotowującemu podatek. W pozwie złożonym przeciwko H&R Block przez prokuratora generalnego stanu Kalifornia w lutym 2006 r. stwierdzono: „H&R Block nie informuje odpowiednio takich klientów o jakichkolwiek domniemanych długach lub że podpisując nowy wniosek RAL, zgadzają się na automatyczną windykację – w tym windykację w sprawie domniemanych długów związanych z RAL od innych podmiotów sporządzających sprawozdania podatkowe lub banków. Wnioski te są odrzucane, a przewidywany zwrot klienta jest wykorzystywany do spłaty zadłużenia, powiększonego o opłatę”. Firmy przygotowujące podatki często niejasno określają tę praktykę jedynie jako „poprzedni dług”.

Ryzyko to istnieje nawet wtedy, gdy klient korzysta z konta RAC tylko w celu odliczenia od zwrotu opłaty za przygotowanie podatku.

Styczeń 2011: IRS nie dostarczy "wskaźnika zadłużenia"

5 sierpnia 2010 r. IRS ogłosił, że w nadchodzącym sezonie rozliczeń podatkowych w 2011 r. agencja nie będzie już dostarczać sporządzającym sprawozdania finansowe i powiązanym instytucjom finansowym „wskaźnika zadłużenia” (jednoliterowy kod, który ujawnia, czy podatnik jest winien zaległe podatki oraz to, czy podatnik jest winien pobierane na szczeblu federalnym zobowiązania, takie jak alimenty na dziecko , pożyczki studenckie itp.).

Sami podatnicy nadal będą mieli dostęp do informacji o swoim zwrocie poprzez zakładkę „Gdzie jest mój zwrot?” na stronie irs.gov.

W tym samym komunikacie prasowym IRS stwierdził, że bada sposoby, aby umożliwić płatnikom bezpośrednie oddzielenie części zwrotu na opłacenie profesjonalnego przygotowania podatkowego, prawdopodobnie od stycznia 2012 r. IRS prosi o wkład od filtrujących, rzeczników konsumentów i osoby ze społeczności zajmującej się przygotowywaniem podatków, zastanawiając się, czy byłoby to opłacalne.

Styczeń 2013: Główne amerykańskie banki przestają oferować RAL

Począwszy od sezonu podatkowego 2013, główne amerykańskie banki nie będą już oferować RAL. Zamiast tego będą oferować podobne produkty finansowe RAC, które nie są pożyczkami, ale raczej tymczasowymi kontami, które stoją puste w oczekiwaniu na zwrot IRS klienta.

Zobacz też

Bibliografia

Artykuły

Zewnętrzne linki