Podatki w Kalifornii - Taxation in California
| Prawo kalifornijskie |
|---|
|
| Konstytucja |
|
| Kody |
| Uwaga: istnieje 29 kodów kalifornijskich. |
| Sądy rejestrowe |
| Obszary |
Podatki w Kalifornii należą do najwyższych w Stanach Zjednoczonych i są nakładane przez władze stanowe i lokalne.
Z punktu widzenia terminologii podatkowej podatki od sprzedaży są podatkiem proporcjonalnym ; chociaż ponieważ osoby o niższych dochodach mogą płacić większy procent swoich zarobków na podatek od sprzedaży niż osoby o wyższych dochodach, podatek od sprzedaży jest również określany jako podatek regresywny .
Podatek od sprzedaży jest nakładany na sprzedawców detalicznych (nie konsumentów) za przywilej sprzedaży materialnego majątku osobistego w handlu detalicznym. Sprzedawcy detaliczni mogą jednak (ale nie muszą) uzyskać zwrot swojego zobowiązania podatkowego od konsumenta w momencie sprzedaży. Fakt, czy kwota zwrotu podatku obrotowego zostanie faktycznie doliczona, jest kwestią umowy między sprzedawcą detalicznym a konsumentem.
Podatku stosowanie narzuca sprawie składowania, użytkowania lub innej konsumpcji w Kalifornii z rzeczowym majątkiem osobistym zakupionego od sprzedawcy. Każda osoba przechowująca, używająca lub w inny sposób konsumująca w Kalifornii materialny majątek osobisty zakupiony od sprzedawcy detalicznego podlega zasadniczo opodatkowaniu podatkiem od użytkowania. Podczas gdy podatek od sprzedaży jest nakładany na sprzedawców detalicznych, podatek od użytkowania jest nakładany na kupujących. Sprzedawca detaliczny prowadzący działalność w Kalifornii (w tym wiele firm zlokalizowanych poza Kalifornią zajmujących się handlem elektronicznym ) jest zazwyczaj zobowiązany do pobrania podatku od użytkowania od kupującego w momencie sprzedaży i dostarczenia kupującemu paragonu.
Podatek od sprzedaży
Przy 7,25%, Kalifornia ma najwyższą minimalną stawkę podatku od sprzedaży w Stanach Zjednoczonych, która może wynieść do 10,75% z uwzględnieniem lokalnych podatków od sprzedaży.
Podatki od sprzedaży i użytkowania w Kalifornii (stanowe i lokalne) są pobierane przez Kalifornijski Departament Administracji Podatków i Opłat, natomiast podatki dochodowe i od franczyzy są pobierane przez Radę ds . Podatków Franczyzowych .
Stanowa podstawowa stawka podatku od sprzedaży w wysokości 7,25% jest alokowana w następujący sposób:
- 7,25% – stanowe + lokalne
- 6,00% – stan
- 3,9375% – Państwo – Fundusz Ogólny
- 0,50% – Państwowy – Lokalny Fundusz Bezpieczeństwa Publicznego
- 0,50% – Państwowy – Lokalny Fundusz Dochodowy na lokalne usługi zdrowotne i społeczne
- 1,0625% – Państwowy – Samorządowy Fundusz Dochodowy (2011)
- 1,25% – jednolity podatek lokalny
- 0,25% – Powiat – Fundusze transportowe
- 1,00% – Miejscowość/Powiat – Fundusze operacyjne
- 6,00% – stan
Stanowy podatek od sprzedaży w Kalifornii został po raz pierwszy nałożony 1 sierpnia 1933 r. w wysokości 2,50% na podstawie „Retail Sales Act of 1933”. W tym czasie nie pobierano żadnych lokalnych podatków od sprzedaży. W artykule redakcyjnym z 5 września 1933 r. „ Los Angeles Times” skrytykował stawkę podatku od sprzedaży w wysokości 2,50%, stwierdzając, że „stawka podatku od sprzedaży nie powinna była przekraczać 1 procenta” i że stawka ta była „tak wysoka, że zniechęca do prowadzenia działalności gospodarczej”. , co sprawi, że podatek będzie mniej produktywny”.
Dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży
Dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży mogą być dodawane przez miasta, powiaty, władze serwisowe i różne okręgi specjalne. W Kalifornii szczególnie popularne są lokalne podatki od sprzedaży na potrzeby transportu. Dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży nakładane przez hrabstwa i gminy są formalnie nazywane „podatkami okręgowymi”.
Skutkiem lokalnych podatków od sprzedaży jest to, że stawki podatku od sprzedaży różnią się w Kalifornii od 7,25% (na obszarach, gdzie nie są pobierane żadne dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży) do 10,75% (sześć miast położonych w hrabstwie Alameda). Na przykład w stolicy stanu Sacramento obowiązuje łączna stawka podatku od sprzedaży w wysokości 8,75%, a w Los Angeles , największym mieście Kalifornii, łączna stawka podatku od sprzedaży wynosi 9,50%.
Limit stawki lokalnego podatku od sprzedaży
Łączna stawka podatkowa wszystkich lokalnych podatków od sprzedaży w dowolnym hrabstwie generalnie nie może przekraczać 2,00 procent. Jest to jednak ograniczenie ustawowe, a kalifornijska legislatura rutynowo zezwala niektórym samorządom lokalnym, poprzez przyjęcie odrębnych przepisów, na przekroczenie limitu 2,00 procent stawki podatku lokalnego. Limit stawki podatku lokalnego w wysokości 2,00 procent jest przekroczony w każdym mieście, w którym łączna stawka podatku od sprzedaży przekracza 9,25% (7,25% stawka podatku w całym stanie plus 2,00% ograniczenia stawki podatku).
Od 1 października 2021 r. w następujących 140 lokalnych jurysdykcjach stanu Kalifornia obowiązuje łączna stawka podatku od sprzedaży przekraczająca limit stawki lokalnego podatku wynoszący 2,00 procent:
| MIASTO | WSKAŹNIK | HRABSTWO |
|---|---|---|
| WZGÓRZA AGOURY | 9.500% | LOS ANGELES |
| ALAMEDA | 10.750% | ALAMEDA |
| ALBANIA | 10.750% | ALAMEDA |
| ALHAMBRA | 10.250% | LOS ANGELES |
| ANTIOCH | 9.750% | CONTRA COSTA |
| ARKADIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| ARTEZJA | 9.500% | LOS ANGELES |
| ATHERTON | 9,375% | SAN MATEO |
| AVALON | 10.000% | LOS ANGELES |
| AZUSA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PARK BALDWIN | 9.500% | LOS ANGELES |
| DZWON | 9.500% | LOS ANGELES |
| OGRODY DZWONKOWE | 10.250% | LOS ANGELES |
| KAMPANULA KWIAT | 10.250% | LOS ANGELES |
| BELMONT | 9,875% | SAN MATEO |
| BERKELEY | 10.250% | ALAMEDA |
| BEVERLY HILLS | 9.500% | LOS ANGELES |
| BRADBURY | 9.500% | LOS ANGELES |
| BRISBANE | 9,375% | SAN MATEO |
| BURBANK | 10.250% | LOS ANGELES |
| BURLINGAME | 9,625% | SAN MATEO |
| KALABASA | 9.500% | LOS ANGELES |
| CAMPBELL | 9,375% | ŚWIĘTA CLARA |
| CARSON | 10.250% | LOS ANGELES |
| CERRITOS | 9.500% | LOS ANGELES |
| CLAREMONT | 9.500% | LOS ANGELES |
| KOLMA | 9,375% | SAN MATEO |
| HANDEL | 10.250% | LOS ANGELES |
| COMPTON | 10.250% | LOS ANGELES |
| ZGODA | 9.750% | CONTRA COSTA |
| COTATI | 9.500% | SONOMA |
| COVINA | 10.250% | LOS ANGELES |
| CUDAHY | 10.250% | LOS ANGELES |
| CULVER CITY | 10.250% | LOS ANGELES |
| DALY MIASTO | 9,875% | SAN MATEO |
| DIAMENTOWY BAR | 9.500% | LOS ANGELES |
| DOWNEY | 10.000% | LOS ANGELES |
| DUARTE | 10.250% | LOS ANGELES |
| DUBLIN | 10.250% | ALAMEDA |
| WSCHODNI PALO ALTO | 9,875% | SAN MATEO |
| EL CERRITO | 10.250% | CONTRA COSTA |
| EL MONTE | 10.000% | LOS ANGELES |
| EL SEGUND | 9.500% | LOS ANGELES |
| EMERYWILLE | 10.500% | ALAMEDA |
| MIASTO OPIEKUNÓW | 9,375% | SAN MATEO |
| FREMONT | 10.250% | ALAMEDA |
| GARDENA | 10.250% | LOS ANGELES |
| GLENDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| GLENDORA | 10.250% | LOS ANGELES |
| ZIELONE POLE | 9.500% | MONTEREY |
| ZATOKA PÓŁ KSIĘŻYCA | 9,375% | SAN MATEO |
| OGRODY HAWAJSKIE | 10.250% | LOS ANGELES |
| HAWTHORNE | 10.250% | LOS ANGELES |
| HAYWARD | 10.750% | ALAMEDA |
| PLAŻA HERMOSA | 9.500% | LOS ANGELES |
| UKRYTE WZGÓRZA | 9.500% | LOS ANGELES |
| HILLSBORUGH | 9,375% | SAN MATEO |
| PARK HUNTINGTON | 10.250% | LOS ANGELES |
| PRZEMYSŁ | 9.500% | LOS ANGELES |
| INGLEWOOD | 10.000% | LOS ANGELES |
| IRWINDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| LA KANADA FLINTRIDGE | 9.500% | LOS ANGELES |
| WYSOKOŚCI LA HABRA | 9.500% | LOS ANGELES |
| LA MIRADA | 9.500% | LOS ANGELES |
| LA PUENTE | 10.000% | LOS ANGELES |
| LA VERNE | 10.250% | LOS ANGELES |
| JEZIORO | 10.250% | LOS ANGELES |
| LANCASTER | 10.250% | LOS ANGELES |
| LAWNDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| ŻYWOTKA WIĘCEJ | 10.250% | ALAMEDA |
| LOMITA | 10.250% | LOS ANGELES |
| DŁUGA PLAŻA | 10.250% | LOS ANGELES |
| LOS ANGELES | 9.500% | LOS ANGELES |
| LYNWOOD | 10.250% | LOS ANGELES |
| MALIBU | 9.500% | LOS ANGELES |
| PLAŻA NA MANHATTANIE | 9.500% | LOS ANGELES |
| MARTINEZ | 9.750% | CONTRA COSTA |
| MAYWOOD | 9.500% | LOS ANGELES |
| MENLO PARK | 9,375% | SAN MATEO |
| MILLBRAE | 9,375% | SAN MATEO |
| MILPITA | 9,375% | ŚWIĘTA CLARA |
| MONROWIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| MONTEBELLO | 10.250% | LOS ANGELES |
| PARK MONTEREYA | 9.500% | LOS ANGELES |
| MORAGA | 9.750% | CONTRA COSTA |
| NEWARK | 10.750% | ALAMEDA |
| NORWEGIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| OAKLAND | 10.250% | ALAMEDA |
| ORINDA | 9.750% | CONTRA COSTA |
| PACYFIKA | 9,375% | SAN MATEO |
| PALMDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| OSIEDLE PALOS VERDES | 9.500% | LOS ANGELES |
| NAJWAŻNIEJSZY | 10.250% | LOS ANGELES |
| PASADENA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PETALUMA | 9.500% | SONOMA |
| PICO RIVERA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PODGÓRSKI | 10.250% | ALAMEDA |
| PINOLE | 9.750% | CONTRA COSTA |
| PRZYJEMNOŚĆ | 10.250% | ALAMEDA |
| POMONA | 10.250% | LOS ANGELES |
| DOLINA PORTOLA | 9,375% | SAN MATEO |
| RANCHO PALOS VERDES | 9.500% | LOS ANGELES |
| PLAŻA W REDONDO | 9.500% | LOS ANGELES |
| MIASTO REDWOOD | 9,875% | SAN MATEO |
| RICHMOND | 9.750% | CONTRA COSTA |
| WZGÓRZ | 9.500% | LOS ANGELES |
| OSIEDLE WZGÓRZ | 9.500% | LOS ANGELES |
| RÓŻYCZKA | 9.500% | LOS ANGELES |
| SAN BRUNO | 9,875% | SAN MATEO |
| SAN CARLOS | 9,375% | SAN MATEO |
| SAN DIMAS | 9.500% | LOS ANGELES |
| SAN FERNANDO | 10.250% | LOS ANGELES |
| SAN GABRIEL | 10.250% | LOS ANGELES |
| SAN JOSE | 9,375% | ŚWIĘTA CLARA |
| SAN LEANDRO | 10.750% | ALAMEDA |
| SAN MARINO | 9.500% | LOS ANGELES |
| SAN MATEO | 9,625% | SAN MATEO |
| ŚWIĘTA KLARITA | 9.500% | LOS ANGELES |
| SANTA FE SPRINGS | 10.500% | LOS ANGELES |
| ŚWIĘTA MONIKA | 10.250% | LOS ANGELES |
| DOLINA SZKOTA | 9.750% | SANTA CRUZ |
| SIERRA MADRE | 10.250% | LOS ANGELES |
| WZGÓRZE SYGNAŁU | 10.250% | LOS ANGELES |
| POŁUDNIOWY EL MONTE | 10.250% | LOS ANGELES |
| POŁUDNIOWA BRAMA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PASADENA POŁUDNIOWA | 10.250% | LOS ANGELES |
| POŁUDNIOWY SAN FRANCISCO | 9,875% | SAN MATEO |
| MIASTO ŚWIĄTYNI | 9.500% | LOS ANGELES |
| TORRANCE | 9.500% | LOS ANGELES |
| OBSZAR WŁASNY-ALAMEDA | 10.250% | ALAMEDA |
| NIEPODLEGŁE OBSZARY-LOS ANIOŁY | 9.500% | LOS ANGELES |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-SAN MATEO | 9,375% | SAN MATEO |
| MIASTO UNII | 10.750% | ALAMEDA |
| VERNO | 10.250% | LOS ANGELES |
| ORZECH WŁOSKI | 9.500% | LOS ANGELES |
| ZACHODNIA COVINA | 9.500% | LOS ANGELES |
| ZACHODNIE HOLLYWOOD | 10.250% | LOS ANGELES |
| WIOSKA ZACHODNIEJEZIORA | 9.500% | LOS ANGELES |
| BIAŁEGO | 10.250% | LOS ANGELES |
| DREWNIANE | 9,375% | SAN MATEO |
SB 566 (2003) i wzrost lokalnych podwyżek podatku od sprzedaży
Liczba lokalnych podatków od sprzedaży znacznie wzrosła po przejściu SB 566 w 2003 r. SB 566 prawnie upoważniło wszystkie miasta Kalifornii do nakładania dodatkowych lokalnych podatków od sprzedaży. SB 566 zwiększył również maksymalną łączną stawkę lokalnego podatku od sprzedaży (limit stawki lokalnego podatku od sprzedaży), który może być nakładany przez samorządy z 1,50% do obecnych 2,00%.
Od 1 kwietnia 2017 r. 176 miast i 32 hrabstwa zatwierdziły lokalne podwyżki podatków od sprzedaży. Nie tylko liczba lokalnych podatków od sprzedaży w miastach znacznie wzrosła od czasu przejścia SB 566, ale również znacznie wzrosła wielkość podwyżek podatku od sprzedaży (mierzona wzrostem stawki podatku od sprzedaży), ponieważ coraz więcej miast poszukuje wyższej stawki podatku od sprzedaży wzrasta.
Lokalne jurysdykcje z co najmniej 10,00% łącznymi stawkami podatku od sprzedaży
Od 1 października 2021 r. w następujących 68 lokalnych jurysdykcjach stanu Kalifornia łączna stawka podatku od sprzedaży wynosi co najmniej 10,00%:
| MIASTO | WSKAŹNIK | HRABSTWO |
|---|---|---|
| ALAMEDA | 10.750% | ALAMEDA |
| ALBANIA | 10.750% | ALAMEDA |
| ALHAMBRA | 10.250% | LOS ANGELES |
| ARKADIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| AVALON | 10.000% | LOS ANGELES |
| AZUSA | 10.250% | LOS ANGELES |
| OGRODY DZWONKOWE | 10.250% | LOS ANGELES |
| KAMPANULA KWIAT | 10.250% | LOS ANGELES |
| BERKELEY | 10.250% | ALAMEDA |
| BURBANK | 10.250% | LOS ANGELES |
| CARSON | 10.250% | LOS ANGELES |
| HANDEL | 10.250% | LOS ANGELES |
| COMPTON | 10.250% | LOS ANGELES |
| COVINA | 10.250% | LOS ANGELES |
| CUDAHY | 10.250% | LOS ANGELES |
| CULVER CITY | 10.250% | LOS ANGELES |
| DOWNEY | 10.000% | LOS ANGELES |
| DUARTE | 10.250% | LOS ANGELES |
| DUBLIN | 10.250% | ALAMEDA |
| EL CERRITO | 10.250% | CONTRA COSTA |
| EL MONTE | 10.000% | LOS ANGELES |
| EMERYWILLE | 10.500% | ALAMEDA |
| FREMONT | 10.250% | ALAMEDA |
| GARDENA | 10.250% | LOS ANGELES |
| GLENDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| GLENDORA | 10.250% | LOS ANGELES |
| OGRODY HAWAJSKIE | 10.250% | LOS ANGELES |
| HAWTHORNE | 10.250% | LOS ANGELES |
| HAYWARD | 10.750% | ALAMEDA |
| PARK HUNTINGTON | 10.250% | LOS ANGELES |
| INGLEWOOD | 10.000% | LOS ANGELES |
| IRWINDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| LA PUENTE | 10.000% | LOS ANGELES |
| LA VERNE | 10.250% | LOS ANGELES |
| JEZIORO | 10.250% | LOS ANGELES |
| LANCASTER | 10.250% | LOS ANGELES |
| LAWNDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| ŻYWOTKA WIĘCEJ | 10.250% | ALAMEDA |
| LOMITA | 10.250% | LOS ANGELES |
| DŁUGA PLAŻA | 10.250% | LOS ANGELES |
| LYNWOOD | 10.250% | LOS ANGELES |
| MONROWIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| MONTEBELLO | 10.250% | LOS ANGELES |
| NEWARK | 10.750% | ALAMEDA |
| NORWEGIA | 10.250% | LOS ANGELES |
| OAKLAND | 10.250% | ALAMEDA |
| PALMDALE | 10.250% | LOS ANGELES |
| NAJWAŻNIEJSZY | 10.250% | LOS ANGELES |
| PASADENA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PICO RIVERA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PODGÓRSKI | 10.250% | ALAMEDA |
| PRZYJEMNOŚĆ | 10.250% | ALAMEDA |
| POMONA | 10.250% | LOS ANGELES |
| SAN FERNANDO | 10.250% | LOS ANGELES |
| SAN GABRIEL | 10.250% | LOS ANGELES |
| SAN LEANDRO | 10.750% | ALAMEDA |
| SANTA FE SPRINGS | 10.500% | LOS ANGELES |
| ŚWIĘTA MONIKA | 10.250% | LOS ANGELES |
| SIERRA MADRE | 10.250% | LOS ANGELES |
| WZGÓRZE SYGNAŁU | 10.250% | LOS ANGELES |
| POŁUDNIOWY EL MONTE | 10.250% | LOS ANGELES |
| POŁUDNIOWA BRAMA | 10.250% | LOS ANGELES |
| PASADENA POŁUDNIOWA | 10.250% | LOS ANGELES |
| OBSZAR WŁASNY-ALAMEDA | 10.250% | ALAMEDA |
| MIASTO UNII | 10.750% | ALAMEDA |
| VERNO | 10.250% | LOS ANGELES |
| ZACHODNIE HOLLYWOOD | 10.250% | LOS ANGELES |
| BIAŁEGO | 10.250% | LOS ANGELES |
Lokalne jurysdykcje z najwyższymi łącznymi stawkami podatku od sprzedaży według hrabstw
Od 1 października 2021 r. następujące lokalne jurysdykcje stanu Kalifornia mają najwyższą łączną stawkę podatku od sprzedaży w każdym z 58 hrabstw stanu Kalifornia:
| HRABSTWO | MIASTO | WSKAŹNIK |
|---|---|---|
| ALAMEDA | ALAMEDA | 10.750% |
| ALAMEDA | ALBANIA | 10.750% |
| ALAMEDA | HAYWARD | 10.750% |
| ALAMEDA | NEWARK | 10.750% |
| ALAMEDA | SAN LEANDRO | 10.750% |
| ALAMEDA | MIASTO UNII | 10.750% |
| ALPEJSKI | OBSZAR NIEKORPOROWANY-ALPEJSKI | 7.250% |
| AMADOR | MIASTO AMADOR | 7.750% |
| AMADOR | IONE | 7.750% |
| AMADOR | JACKSON | 7.750% |
| AMADOR | PLYMOUTH | 7.750% |
| AMADOR | SUTTER CREEK | 7.750% |
| AMADOR | OBSZAR NIEKORPOROWANY-AMADOR | 7.750% |
| BUTY | OROWILLE | 8.250% |
| CALAVERAS | OBÓZ ANIOŁÓW | 7.750% |
| KOLUZA | WILLIAMS | 7.750% |
| CONTRA COSTA | EL CERRITO | 10.250% |
| DEL NORTE | Półksiężyc | 8.500% |
| DEL NORTE | OBSZAR NIEKORPOROWANY-DEL NORTE | 8.500% |
| EL DORADO | POŁUDNIOWE JEZIORO TAHOE | 8.750% |
| FRESNO | CZERWONY | 9,225% |
| GLENN | ORLANDIA | 7.750% |
| HUMBOLDT | EUREKA | 9.250% |
| CESARSKI | CALEXICO | 8.250% |
| CESARSKI | EL CENTRO | 8.250% |
| INYO | BISKUP | 8.750% |
| KERN | ARVIN | 8.250% |
| KERN | PIEKARNIK | 8.250% |
| KERN | DELANO | 8.250% |
| KERN | GRZBIETKA | 8.250% |
| KERN | WASCO | 8.250% |
| KRÓLOWIE | CORCORAN | 8.250% |
| JEZIORO | WYCZYŚĆ JEZIORO | 8.750% |
| JEZIORO | JEZIORO | 8.750% |
| LASSEN | SUSANVILLE | 7.250% |
| LASSEN | OBSZAR NIEKORPOROWANY-LASSEN | 7.250% |
| LOS ANGELES | SANTA FE SPRINGS | 10.500% |
| MADERA | CHOWCHILLA | 8.750% |
| MARINA | SAN RAFAEL | 9.250% |
| MOTYL | OBSZAR NIEKORPOROWANY-MARIPOSA | 7.750% |
| MENDOCINO | WILLITS | 9,125% |
| MERCED | LOS BANOS | 8.750% |
| MODOC | ALTURAS | 7.250% |
| MODOC | OBSZAR NIEKORPOROWANY-MODOC | 7.250% |
| MONONUKLEOZA | JEZIORA MAMUCI | 7.750% |
| MONTEREY | ZIELONE POLE | 9.500% |
| NAPA | NS. HELENA | 8.250% |
| NEVADA | DOLINA TRAW | 8.500% |
| POMARAŃCZOWY | LOS ALAMITOS | 9.250% |
| POMARAŃCZOWY | ŚWIĘTA ANNA | 9.250% |
| PAKOWACZ | ROSEVILLE | 7.750% |
| PLUMA | PORTOLA | 7.250% |
| PLUMA | OBSZAR NIEKORPOROWANY-PLUMAS | 7.250% |
| NADRZECZE | DŁONIOWE SPRĘŻYNY | 9.250% |
| SAKRAMENT | RANCHO CORDOVA | 8.750% |
| SAKRAMENT | SAKRAMENT | 8.750% |
| SAN BENITO | HOLLISTER | 9.250% |
| SAN BERNARDYNO | MONTCAIR | 9.000% |
| SAN DIEGO | CHULA VISTA | 8.750% |
| SAN DIEGO | DEL MAR | 8.750% |
| SAN DIEGO | IMPERIALNA PLAŻA | 8.750% |
| SAN DIEGO | MIASTO NARODOWE | 8.750% |
| SAN FRANCISCO | SAN FRANCISCO | 8,625% |
| SAN JOAQUIN | STOCKTON | 9.000% |
| SAN LUIS OBISPO | ATASCADERO | 8.750% |
| SAN LUIS OBISPO | PLAŻA GROVER | 8.750% |
| SAN LUIS OBISPO | ZATOKA MORRO | 8.750% |
| SAN LUIS OBISPO | PASO ROBLES | 8.750% |
| SAN LUIS OBISPO | SAN LUIS OBISPO | 8.750% |
| SAN MATEO | BELMONT | 9,875% |
| SAN MATEO | DALY MIASTO | 9,875% |
| SAN MATEO | WSCHODNI PALO ALTO | 9,875% |
| SAN MATEO | MIASTO REDWOOD | 9,875% |
| SAN MATEO | SAN BRUNO | 9,875% |
| SAN MATEO | POŁUDNIOWY SAN FRANCISCO | 9,875% |
| ŚWIĘTA BARBARA | KARPITERIE | 9.000% |
| ŚWIĘTA CLARA | CAMPBELL | 9,375% |
| ŚWIĘTA CLARA | MILPITA | 9,375% |
| ŚWIĘTA CLARA | SAN JOSE | 9,375% |
| SANTA CRUZ | DOLINA SZKOTA | 9.750% |
| SHASTA | ANDERSON | 7.750% |
| SIERRA | LOJALTON | 7.250% |
| SIERRA | OBSZAR NIEKORPOROWANY-SIERRA | 7.250% |
| SISKIYOU | DUNSMUIR | 7.750% |
| SISKIYOU | YREKA | 7.750% |
| SOLANO | BENICIA | 8,375% |
| SOLANO | FAIRFIELD | 8,375% |
| SOLANO | MIASTO SUISUN | 8,375% |
| SOLANO | VALLEJO | 8,375% |
| SONOMA | COTATI | 9.500% |
| SONOMA | PETALUMA | 9.500% |
| STANISŁAW | TURLOCK | 8,625% |
| SUTTER | ŻYWY DĄB | 7.250% |
| SUTTER | OBSZAR NIEKORPOROWANY-SUTTER | 7.250% |
| SUTTER | MIASTO YUBA | 7.250% |
| TEHAMA | ODKRYCIE | 7.750% |
| TRÓJCA | OBSZAR NIEKORPOROWANY-TRÓJCA | 7.250% |
| TULAR | PORTERVILLE | 9.250% |
| TUOLUMNE | SONARA | 7.750% |
| VENTURA | OXNARD | 9.250% |
| YOLO | DAVIS | 8.250% |
| YOLO | ZACHODNI SAKRAMENT | 8.250% |
| YUBA | MARYSVILE | 8.250% |
| YUBA | OBSZAR NIEKORPOROWANY-YUBA | 8.250% |
Miasta o najwyższej łącznej stawce podatku od sprzedaży w Kalifornii
Od 1 października 2021 r. następujące 6 miast Kalifornii (wszystkie w hrabstwie Alameda) ma najwyższą łączną stawkę podatku od sprzedaży w Kalifornii wynoszącą 10,75%:
| MIASTO | WSKAŹNIK | HRABSTWO |
|---|---|---|
| ALAMEDA | 10.750% | ALAMEDA |
| ALBANIA | 10.750% | ALAMEDA |
| HAYWARD | 10.750% | ALAMEDA |
| NEWARK | 10.750% | ALAMEDA |
| SAN LEANDRO | 10.750% | ALAMEDA |
| MIASTO UNII | 10.750% | ALAMEDA |
Lokalne jurysdykcje, w których nie są pobierane żadne dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży
Od 1 października 2021 r. nie są pobierane żadne dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży w następujących 63 lokalnych jurysdykcjach stanu Kalifornia, w których łączna stawka podatku od sprzedaży wynosi 7,25%:
| MIASTO | WSKAŹNIK | HRABSTWO |
|---|---|---|
| ALTURAS | 7.250% | MODOC |
| KASZTANOWY | 7.250% | PAKOWACZ |
| AVENAL | 7.250% | KRÓLOWIE |
| BIGGS | 7.250% | BUTY |
| MIASTO KALIFORNIA | 7.250% | KERN |
| CAMARILLO | 7.250% | VENTURA |
| CHIKO | 7.250% | BUTY |
| COLFAX | 7.250% | PAKOWACZ |
| KOLUZA | 7.250% | KOLUZA |
| DORRIS | 7.250% | SISKIYOU |
| ETNA | 7.250% | SISKIYOU |
| WYPEŁNIJ WIĘCEJ | 7.250% | VENTURA |
| FORT JONES | 7.250% | SISKIYOU |
| GRIDLEY | 7.250% | BUTY |
| HANFORD | 7.250% | KRÓLOWIE |
| LEMOORE | 7.250% | KRÓLOWIE |
| LINCOLN | 7.250% | PAKOWACZ |
| ŻYWY DĄB | 7.250% | SUTTER |
| LOJALTON | 7.250% | SIERRA |
| MARICOPA | 7.250% | KERN |
| MCFARLAND | 7.250% | KERN |
| MONTAG | 7.250% | SISKIYOU |
| MOORPARK | 7.250% | VENTURA |
| OJAI | 7.250% | VENTURA |
| PORTOLA | 7.250% | PLUMA |
| REDDING | 7.250% | SHASTA |
| ROCKLIN | 7.250% | PAKOWACZ |
| WAŁEK | 7.250% | KERN |
| JEZIORO SHASTA | 7.250% | SHASTA |
| DOLINA SIMI | 7.250% | VENTURA |
| SUSANVILLE | 7.250% | LASSEN |
| TAFT | 7.250% | KERN |
| TEHACHAPI | 7.250% | KERN |
| TEHAMA | 7.250% | TEHAMA |
| TYSIĄCE DĘBÓW | 7.250% | VENTURA |
| TULELAKE | 7.250% | SISKIYOU |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-ALPEJSKI | 7.250% | ALPEJSKI |
| NIEPODZIELONY OBSZAR-BUTTE | 7.250% | BUTY |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-CALAWERY | 7.250% | CALAVERAS |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-COLUSA | 7.250% | KOLUZA |
| OBSZAR NIEPEŁNOSPRAWNY-EL DORADO | 7.250% | EL DORADO |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-GLENN | 7.250% | GLENN |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-KERN | 7.250% | KERN |
| KRÓLOWIE OBSZARÓW NIEKORPOROWANYCH | 7.250% | KRÓLOWIE |
| OBSZAR WŁASNY-JEZIORO | 7.250% | JEZIORO |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-LASSEN | 7.250% | LASSEN |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-MODOC | 7.250% | MODOC |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-MONO | 7.250% | MONONUKLEOZA |
| OBSZAR NIEPOŁĄCZONY | 7.250% | PAKOWACZ |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-PLUMAS | 7.250% | PLUMA |
| OBSZAR WŁASNY – SAN LUIS OBISPO | 7.250% | SAN LUIS OBISPO |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-SHASTA | 7.250% | SHASTA |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-SIERRA | 7.250% | SIERRA |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-SISKIYOU | 7.250% | SISKIYOU |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-SUTTER | 7.250% | SUTTER |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-TEHAMA | 7.250% | TEHAMA |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-TRÓJCA | 7.250% | TRÓJCA |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-TUOLUMNE | 7.250% | TUOLUMNE |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-VENTURA | 7.250% | VENTURA |
| OBSZAR NIEKORPOROWANY-YOLO | 7.250% | YOLO |
| WIERZBY | 7.250% | GLENN |
| ZIMY | 7.250% | YOLO |
| MIASTO YUBA | 7.250% | SUTTER |
Lokalne podatki od sprzedaży podlegające zatwierdzeniu przez wyborców zgodnie z propozycją 218
Wszystkie lokalne podatki od sprzedaży podlegają zatwierdzeniu przez wyborców zgodnie z propozycją 218 („Ustawa o prawie do głosowania w sprawie podatków”), którą wyborcy z Kalifornii zatwierdzili w listopadzie 1996 r. To, czy wymagana jest zwykła zgoda wyborcy większością głosów, czy zatwierdzenie przez dwie trzecie wyborców, zależy od rodzaju podatku od sprzedaży pobieranej opłaty oraz rodzaju samorządu nakładającego podatek od sprzedaży.
Nieograniczone ogólne podatki od sprzedaży podlegają zatwierdzeniu większością głosów przez lokalnych wyborców. Ogólne podatki od sprzedaży mogą być wydawane przez lokalnych polityków na dowolny ogólny cel rządowy, w tym na pensje i świadczenia pracowników publicznych. Ogólne decyzje dotyczące wydatków na podatek obrotowy są podejmowane po wyborach podatkowych przez lokalnych polityków w ramach regularnego corocznego procesu budżetowego samorządu lokalnego. Niektóre samorządy mogą angażować się w ogólne nadużycia w zakresie podatku od sprzedaży w celu ominięcia wymogu dwóch trzecich głosów obowiązującego w przypadku specjalnych podatków od sprzedaży.
Specjalne podatki od sprzedaży przeznaczone na jeden lub więcej konkretnych celów podlegają zatwierdzeniu przez dwie trzecie wyborców przez lokalnych wyborców. Jakikolwiek podatek od sprzedaży nałożony przez władze lokalne inne niż miasto lub hrabstwo (np. specjalny okręg, taki jak lokalna agencja transportowa) musi być podatkiem specjalnym podlegającym zatwierdzeniu przez dwie trzecie wyborców przez lokalnych wyborców.
Propozycja 218 nie upoważnia prawnie żadnego samorządu lokalnego do nakładania podatku od sprzedaży. Organ prawny do nakładania lokalnego podatku od sprzedaży musi pochodzić ze statutu stanowego. Zazwyczaj wymagane jest oddanie dwóch trzecich głosów wszystkich członków organu ustawodawczego samorządu lokalnego, zanim środek dotyczący lokalnego podatku od sprzedaży może zostać przedstawiony wyborcom podczas wyborów.
Związek między podwyżkami podatku od sprzedaży a kosztami pracowników publicznych
Siłą napędową wielu lokalnych podwyżek podatków od sprzedaży jest gwałtowny wzrost kosztów emerytur publicznych i opieki zdrowotnej dla emerytów pracowników publicznych. Badania wykazały, że lokalne podwyżki podatków od sprzedaży koncentrują się w miejscowościach Kalifornii, które mają największe problemy emerytalne.
Powiatowe podatki od sprzedaży transportu
Podatki od sprzedaży w całym hrabstwie dla celów transportowych są bardzo popularne w Kalifornii. Jednak podatki od sprzedaży transportu są regresywne, a także przesuwają podstawę finansową systemów transportowych z opłat użytkowników na podatki płacone przez wszystkich podatników, bez względu na bezpośrednie uzależnienie od tych systemów transportowych. Niektóre hrabstwa uchwaliły wiele podwyżek podatku od sprzedaży transportu, na przykład hrabstwo Los Angeles uchwaliło cztery podwyżki podatku od sprzedaży transportu, uzyskując łączną stawkę 2,00%. Podatki od sprzedaży transportu w hrabstwach generalnie nie obejmują standardów wydajności ruchu, które w rzeczywistości wymagają poprawy warunków ruchu.
Narzędzie podatnika podatku od sprzedaży
W ramach serii publikacji „ Narzędzia podatnika” Stowarzyszenie Podatników Howarda Jarvisa opublikowało publikację, która ma pomóc wyborcom i podatnikom w zakresie lokalnych przepisów dotyczących podatku od sprzedaży nałożonych na głosowanie przez władze lokalne w Kalifornii.
Dane samorządowe w wyborach dotyczących podatku obrotowego
Ogólnie rzecz biorąc, dla wyborców przydatne jest posiadanie danych finansowych o samorządzie proponującym podatek od sprzedaży, aby wyborcy mogli podejmować bardziej świadome decyzje dotyczące głosowania dotyczące zalet i potrzeby podatku od sprzedaży. Wiele danych finansowych o samorządzie można uzyskać bezpośrednio od samego samorządu. Dodatkowe informacje, które mogą być cenne dla wyborców, obejmują dane o wynagrodzeniach i świadczeniach pracowników sektora publicznego (zwłaszcza dane dotyczące emerytur) oraz roczne sprawozdania budżetowe i finansowe. Priorytety wydatków budżetowych samorządów lokalnych, odzwierciedlone w ostatnich danych budżetowych, mogą być również pomocne w powszechnych wyborach dotyczących podatku od sprzedaży, w których lokalni politycy decydują, jak wydać wpływy z podatku od sprzedaży.
W związku z wyborami dotyczącymi lokalnego podatku od sprzedaży dla wyborców dostępne są również rozległe źródła danych publicznych spoza samorządu lokalnego.
Kwestie władz lokalnych związane z wyborami dotyczącymi podatku od sprzedaży (np. samorządowe kampanie „informacyjne” i bezstronne pytania do głosowania) mogą mieć wpływ na uczciwość i uczciwość procesu wyborczego. Kwestie wyborców/podatników związane z wyborami dotyczącymi lokalnego podatku od sprzedaży (np. skumulowane obciążenia podatkowe i precedens) mogą mieć wpływ na proces podejmowania decyzji przez poszczególnych wyborców, a także na wyniki wyborów. Wsparcie i kampanie opozycyjne w lokalnych wyborach dotyczących podatku od sprzedaży również mogą mieć wpływ na wyniki wyborów.
Obniżenie lub zniesienie lokalnego podatku od sprzedaży za pomocą propozycji 218
Propozycja 218 („Prawo do głosowania w sprawie podatków”) była poprawką konstytucyjną z 1996 r. zatwierdzoną przez wyborców Kalifornii. Propozycja 218 zawiera postanowienie konstytucyjnie zastrzegające miejscowym wyborcom prawo do skorzystania z prawa inicjatywy w celu zmniejszenia lub uchylenia jakiegokolwiek lokalnego podatku, oszacowania, opłaty lub obciążenia, w tym postanowienie o znacznie obniżonym wymogu podpisywania petycji w celu zakwalifikowania środka na karcie do głosowania. Lokalny podatek od sprzedaży, w tym podatek od sprzedaży wcześniej zatwierdzony przez lokalnych wyborców, podlega na ogół obniżeniu lub uchyleniu przy użyciu uprawnień do inicjatywy lokalnej zgodnie z propozycją 218.
Przykłady, w których zmniejszenie lub zniesienie lokalnego podatku od sprzedaży może być odpowiednie, obejmują znaczne marnotrawstwo lub niewłaściwe zarządzanie wpływami z podatku od sprzedaży przez samorząd lokalny, gdy doszło do kontrowersyjnego lub wątpliwego wydatkowania wpływów z podatku od sprzedaży przez samorząd lokalny (w szczególności gdzie wpływy z podatku od sprzedaży są wykorzystywane na opłacenie nadmiernych wynagrodzeń pracowników publicznych i/lub świadczeń, takich jak emerytury), gdy jakość programów i usług finansowanych z wpływów z podatku od sprzedaży nie jest na wysokim poziomie oczekiwanym przez wyborców, gdy lokalna sprzedaż stawka podatku jest nadmierna lub nieuzasadniona (szczególnie w sytuacjach, gdy znacząca podwyżka lokalnego podatku od sprzedaży została wąsko zaakceptowana przez wyborców) lub gdy obietnice złożone wcześniej przez lokalnych polityków dotyczące wydatkowania wpływów z lokalnego podatku od sprzedaży są łamane po zatwierdzeniu sprzedaży przez wyborców podatek (szczególnie w sytuacjach, gdy lokalni politycy złożyli prawnie niewiążące obietnice dotyczące wydatkowania ogólnej sprzedaży t dochody z siekiery , które nie są prawnie ograniczone do określonych celów).
Lokalny podatek od sprzedaży stosowany do spłaty obligacji jest prawnie bardziej złożoną sytuacją, ponieważ kwestie związane z utratą wartości kontraktów federalnych mogą uniemożliwić korzystanie z uprawnień do inicjatywy lokalnej zgodnie z Propozycją 218. Lokalne podatki od sprzedaży transportowej zatwierdzone przez wyborców często obejmują przynajmniej część wpływów podatkowych spłacić obligacje. Porady radcy prawnego są generalnie potrzebne w sytuacjach, gdy obligacje zostały wyemitowane, a dochody z podatku obrotowego zostały zastawione na spłatę obligacji. Lokalna inicjatywa kompensacyjna w ramach Propozycji 218 jest opcją alternatywną w przypadku wystąpienia problemów związanych z utratą wartości umowy.
Ostatnie podwyżki podatków od sprzedaży w całym stanie
Ostatnie tymczasowe podwyżki podatku od sprzedaży w całym stanie obejmują:
- Od 1 kwietnia 2009 r. do 30 czerwca 2011 r. stanowy podatek od sprzedaży i użytkowania wzrósł o 1% z 7,25% do 8,25% w wyniku kryzysu budżetowego w Kalifornii w latach 2008-2009 .
- Od 1 stycznia 2013 r. stanowy podatek od sprzedaży i użytkowania wzrósł o 0,25% z 7,25% do 7,50% w wyniku Propozycji 30 przyjętej przez wyborców w Kalifornii w wyborach 6 listopada 2012 r. Zmiana polegała na czteroletniej tymczasowej podwyżce podatku, która wygasła 31 grudnia 2016 r.
Opodatkowanie sprzedaży internetowej
Od 1 lipca 2011 r. w Kalifornii obowiązuje podatek obrotowy od zakupów dokonywanych przez sprzedawców internetowych. Obowiązkiem sprzedawcy detalicznego jest pobranie stanowego podatku od sprzedaży od wszystkich zakupów dokonanych w (lub wysłanych) do Kalifornii, niezależnie od tego, gdzie znajduje się sprzedawca/dostawca.
Zwolnienia
Ogólnie rzecz biorąc, podatek od sprzedaży jest wymagany od wszystkich zakupów materialnego mienia osobistego konsumentowi końcowemu. Usługi nie podlegają podatkowi od sprzedaży (ale mogą podlegać innym podatkom), chociaż niektórzy politycy chcą rozszerzyć podatek od sprzedaży na usługi. Odpowiedzialność za podatek od sprzedaży ponosi sprzedający, a nie kupujący; ale sprzedający może zgodnie z prawem pobrać podatek od kupującego (a jeśli sprzedający to zrobi, kupujący jest zobowiązany do jego zapłaty).
Zakup pojazdu jest opodatkowany na podstawie miasta i powiatu, w którym nabywca rejestruje pojazd, a nie powiatu, w którym pojazd został zakupiony. Nie ma zatem żadnej korzyści z zakupu samochodu w hrabstwie o niższej stawce podatku od sprzedaży, aby zaoszczędzić na podatku od sprzedaży (jednoprocentowa różnica w stawce podatku od sprzedaży spowodowałaby w przeciwnym razie dodatkowe 300 USD straty na samochodzie o wartości 30 000 USD).
W sklepach spożywczych nieprzygotowane produkty spożywcze nie są opodatkowane, ale witaminy i wszystkie inne produkty są opodatkowane. Gotowa do spożycia gorąca żywność, sprzedawana przez supermarkety lub innych sprzedawców, podlega opodatkowaniu. Rachunki z restauracji są opodatkowane. W drodze wyjątku gorące napoje i wypieki są zwolnione z podatku wtedy i tylko wtedy, gdy są na wynos i nie są sprzedawane z żadnym innym gorącym jedzeniem. Jeśli są spożywane w lokalu sprzedawcy, takie produkty są opodatkowane jak posiłki w restauracji. Wszystkie inne produkty spożywcze są zwolnione z podatku od sprzedaży.
Wyłączone są również zwierzęta spożywcze (inwentarz żywy), rośliny spożywcze i nasiona, nawozy używane do uprawy żywności, leki na receptę i niektóre materiały medyczne, narzędzia energetyczne, niektóre urządzenia i materiały alternatywne do pozyskiwania energii, dzieła sztuki do ekspozycji przez agencje publiczne oraz znaczki weteranów. Istnieje wiele konkretnych zwolnień dla różnych organizacji weteranów, organizacji non-profit, edukacyjnych, religijnych i młodzieżowych. Sprzedaż przedmiotów niektórym podmiotom poza stanem lub krajowym (głównie firmom transportowym) jest zwolniona, podobnie jak niektóre towary sprzedawane podczas tranzytu przez Kalifornię do zagranicznego miejsca przeznaczenia.
Sprzedaż okazjonalna lub jednorazowa, która nie jest częścią zwykłej działalności gospodarczej, jest zwolniona, z wyjątkiem sprzedaży trzech lub więcej zwierząt nie przeznaczonych do spożycia (szczeniaków, kociąt itp.) rocznie.
Istnieją również wyjątki dla wielu konkretnych produktów, od linii telefonicznych i słupów, poprzez gaz płynny do maszyn rolniczych, monety, pojazdy transportu publicznego. Istnieją częściowe zwolnienia dla tak różnych pozycji, jak stado koni wyścigowych, sprzęt do teleprodukcji , maszyny rolnicze i sprzęt do pozyskiwania drewna. Aby zapoznać się z uporządkowaną listą zwolnień, z szacunkami, ile dochodów państwo traci, a ludzie oszczędzają dla każdego, patrz Publikacja 61 Rady Wyrównania.
Od benzyny pobierany jest podatek od sprzedaży . Podatek jest nakładany zarówno na benzynę, jak i na federalny i stanowy podatek akcyzowy, co daje formę „podwójnego opodatkowania”. Podatek obrotowy jest wliczony w cenę odmierzoną przy pompie. Kalifornijska akcyza na benzynę od połowy 2011 roku wynosi 35,7 centa za galon paliwa silnikowego plus 2,25% podatku od sprzedaży i użytkowania, 13 centów za galon oleju napędowego plus 9,12% podatku od sprzedaży i użytkowania.
Kalifornijski Departament Administracji Podatków i Opłat udostępnia listę podatków od sprzedaży w lokalnych społecznościach stanu.
Oprogramowanie przesyłane elektronicznie do klientów
Zgodnie z rozporządzeniem 1502 sprzedaż oprogramowania innego niż niestandardowe (w puszkach) klientom, którzy pobierają oprogramowanie z serwera, generalnie nie podlega opodatkowaniu podatkiem od sprzedaży, ponieważ transakcja nie dotyczy materialnego majątku osobistego. Jeśli jednak klient otrzyma kopię oprogramowania na fizycznym nośniku danych, takim jak CD-ROM lub DVD, cała transakcja podlega na ogół podatkowi od sprzedaży. W ten sposób klient może ogólnie uniknąć obowiązku podatkowego, kupując wersję oprogramowania do pobrania zamiast wersji fizycznej.
Debata
Krytycy obecnego kalifornijskiego systemu podatku od sprzedaży twierdzą, że daje on samorządom zachętę do promowania rozwoju komercyjnego (poprzez podział na strefy i inne regulacje – inaczej zwane fiskalizacją użytkowania gruntów) w stosunku do zabudowy mieszkaniowej, w tym do stosowania postępowań skazujących na nieruchomości do przedsiębiorstw generujących wyższe podatki od sprzedaży. Niektórzy twierdzą, że rodziny o niskich dochodach płacą prawie osiem razy więcej z podatków od sprzedaży niż rodziny o wysokich dochodach, co sprawia, że podatek obrotowy jest podatkiem regresywnym. Rodziny o niskich dochodach płacą stosunkowo niewiele podatku dochodowego, dzięki czemu większość ich dochodów jest dostępna do wydania, a zatem podlega podatkowi od sprzedaży. Dzieje się tak również dlatego, że osoby o wyższych dochodach są w stanie zaoszczędzić większą część swoich dochodów. Ponieważ jednak rodziny o niższych dochodach wydają większą część swoich dochodów na artykuły spożywcze, stany takie jak Kalifornia, które zwalniają artykuły spożywcze z podatku od sprzedaży, nie są tak regresywne we wdrażaniu podatków od sprzedaży.
Podatek od wynagrodzeń
Od 2020 r. Kalifornia pobiera od 3,4 (nowych pracodawców) do 6,2 procent (maksymalnie) podatku od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia (UI) od pierwszych 7000 dolarów wynagrodzenia w ciągu roku, wypłacanych przez pracodawcę. Podatek na szkolenia w zakresie zatrudnienia (ETT) wynosi 0,1 procent, płacony przez niektórych pracodawców, od pierwszych 7000 dolarów wynagrodzenia. Podatek na ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy (SDI) wynosi 1,20 procent pierwszych 128 298 USD wynagrodzenia, które pracownik zapłacił.
Podatek dochodowy
Od 2019 r. podatek dochodowy dla osób samotnych wynosi 1% do 8 809 USD, 2% do 20 883 USD, 4% do 32 960 USD, 6% do 45 753 USD, 8% do 57 824 USD, 9,3% do 295 373 USD, 10,3% do 354 445 USD, 11,3% do 590 742 USD oraz 12,30% później. Istnieje dodatkowy 1% podatek (podatek California Mental Health Services Act ), jeśli dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 1 000 000 USD, co skutkuje najwyższą stawką podatku dochodowego w Kalifornii w wysokości 13,3%. Standardowe odliczenie wynosi 4 601 USD na 2020 rok.