Przestępstwo finansowe - Financial crime
Kryminologia i penologia |
---|
Przestępstwo finansowe to przestępstwo przeciwko mieniu , polegające na bezprawnym przekształceniu własności mienia (należącego do jednej osoby) na własny użytek i korzyści. Przestępstwa finansowe mogą obejmować oszustwa ( oszustwa wyboru , fałszerstwami kart kredytowych , oszustw hipotecznych , oszustwa medycznego , oszustw korporacyjnych, oszustwa papierów wartościowych (w tym informacji poufnych ), oszustwa bankowe , oszustwa ubezpieczeniowe , manipulacje na rynku , płatności ( Point of Sale ), oszustwa, oszustwa opieki zdrowotnej ); kradzież ; oszustwa lub sztuczki zaufania ; uchylanie się od płacenia podatków ; przekupstwo ; bunt ; defraudacja ; kradzież tożsamości ; pranie brudnych pieniędzy ; oraz fałszowanie i podrabianie , w tym produkcja fałszywych pieniędzy i towarów konsumpcyjnych .
Przestępstwa finansowe mogą obejmować dodatkowe działania przestępcze, takie jak przestępstwa komputerowe i znęcanie się nad osobami starszymi, a nawet przestępstwa z użyciem przemocy, takie jak rozbój , rozbój z bronią w ręku lub morderstwo . Przestępstwa finansowe mogą być popełniane przez osoby fizyczne, korporacje lub zorganizowane grupy przestępcze . Ofiary mogą obejmować osoby fizyczne, korporacje, rządy i całe gospodarki.
Przekupstwo
Stany Zjednoczone wprowadziły ustawę o zagranicznych praktykach korupcyjnych w 1977 r., Aby zająć się przekupstwem zagranicznych urzędników. Ustawodawstwo to zdominowało międzynarodowe egzekwowanie przepisów antykorupcyjnych do około 2010 r., Kiedy inne kraje zaczęły wprowadzać szersze i solidniejsze przepisy, w szczególności brytyjską ustawę o łapówkarstwie z 2010 r . Międzynarodowa Organizacja Normalizacyjna wprowadziła w 2016 r. Międzynarodowy standard systemu zarządzania antykorupcyjnego. W ostatnich latach zacieśniła się współpraca między krajami w zakresie egzekwowania prawa.
Pranie pieniędzy
W większości krajów pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu wiąże się z poważnymi problemami w zakresie zapobiegania, wykrywania i ścigania. Wyrafinowane techniki stosowane do prania pieniędzy i finansowania terroryzmu dodatkowo komplikują te kwestie. Takie wyrafinowane techniki mogą obejmować różne rodzaje instytucji finansowych; wiele transakcji finansowych; korzystanie z pośredników, takich jak doradcy finansowi, księgowi, korporacje przykrywkowe i inni usługodawcy; transfery do, przez iz różnych krajów; oraz stosowanie różnych instrumentów finansowych i innych rodzajów aktywów służących do gromadzenia wartości. Pranie pieniędzy jest jednak zasadniczo prostą koncepcją. Jest to proces, w którym dochody z działalności przestępczej są ukrywane w celu ukrycia ich prawdziwego pochodzenia. Zasadniczo pranie pieniędzy obejmuje dochody z mienia pochodzącego z przestępstwa, a nie samo mienie. Pranie pieniędzy można zdefiniować na wiele sposobów, większość krajów podpisuje się pod definicją przyjętą w Konwencji Narodów Zjednoczonych o zwalczaniu nielegalnego handlu środkami odurzającymi i substancjami psychotropowymi (1988) (Konwencja wiedeńska) oraz w Konwencji Narodów Zjednoczonych przeciwko międzynarodowej przestępczości zorganizowanej (2000 ) (Konwencja z Palermo):
ja. Przekształcenie lub przekazanie mienia, wiedząc, że majątek ten pochodzi z jakiegokolwiek przestępstwa lub przestępstw (handel narkotykami) lub z udziału w takim przestępstwie lub przestępstwach, w celu ukrycia lub ukrycia nielegalnego pochodzenia mienia lub udzielenia pomocy każdą osobę, która bierze udział w popełnieniu takiego przestępstwa lub przestępstw w celu uniknięcia konsekwencji prawnych swoich działań;
ii. Ukrywanie lub maskowanie prawdziwego charakteru, źródła, miejsca, rozdysponowania, przemieszczania, praw w odniesieniu do mienia lub jego własności, ze świadomością, że mienie to pochodzi z przestępstwa lub przestępstw lub z udziału w takim przestępstwie lub przestępstwach , i;
iii. Nabycie, posiadanie lub korzystanie z mienia, ze świadomością w momencie jego otrzymania, że majątek ten pochodzi z przestępstwa lub przestępstw lub z udziału w takim przestępstwie lub przestępstwach.
Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF), która jest uznawana za międzynarodową instytucję wyznaczającą standardy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML), definiuje krótko termin „pranie pieniędzy” jako „przetwarzanie dochodów pochodzących z przestępstwa w celu ukrycia ich nielegalnego pochodzenia „w celu„ legitymizacji ”nieuczciwie zdobytych korzyści z przestępstwa.
W 2005 r. Szacowano, że pranie pieniędzy w branży finansowej w Wielkiej Brytanii wyniosło 25 miliardów funtów rocznie. W 2009 roku badanie Biura Narodów Zjednoczonych ds. Narkotyków i Przestępczości (UNODC) oszacowało, że dochody z przestępstw wyniosły 3,6% światowego PKB , przy czym 2,7% (lub 1,6 bln USD) zostało wypranych.
Oszustwo
W 2005 r. Oszacowano, że oszustwa w branży finansowej kosztowały Wielką Brytanię 14 miliardów funtów rocznie.
Organy scigania
Istnieją organy ścigania, których główne działania związane z egzekwowaniem prawa koncentrują się na przestępczych naruszeniach kodeksu podatkowego ich kraju i powiązanych przestępstwach finansowych, takich jak pranie pieniędzy, naruszenia waluty, oszustwa związane z kradzieżą tożsamości podatkowej i finansowanie terroryzmu. Niektóre z tych organów ścigania to:
- Australia - Australijski Urząd Podatkowy
- Kanada - Kanada Revenue Agency
- Meksyk - Unidad de Inteligencia Financiera
- Holandia - Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
- Nigeria - Komisja ds. Przestępstw Gospodarczych i Finansowych
- Wielka Brytania - Her Majesty's Revenue & Customs
- Stany Zjednoczone Ameryki - Internal Revenue Service, Criminal Investigation
Zobacz też
- Czarny rynek
- Oszustwo z wykorzystaniem karty kredytowej
- Sieć Egzekwowania Przestępstw Finansowych
- Finansowanie terroryzmu
- Oszustwo
- Greenmail
- Szary rynek
- Mafia
- Pranie pieniędzy
- Przestępczość zorganizowana
- Oszustwa związane z papierami wartościowymi
- Skimming (kasyna)
- Skimming (oszustwo)
- Strukturyzacja (smurfing)
- Raj podatkowy
- Przestępczość umysłowa
- Model rezydualny Banku Światowego
- Pranie drewna
Bibliografia
- ^ „Różnice między brytyjską ustawą o łapówkarstwie a amerykańską ustawą o zagranicznych praktykach korupcyjnych” . Źródło 2018-03-09 .
- ^ Breslin, Brigid; Doron Ezickson; John Kocoras (2010). „The Bribery Act 2010: podnoszenie poprzeczki ponad amerykańską ustawą o zagranicznych praktykach korupcyjnych”. Prawnik firmy . Sweet & Maxwell. 31 (11): 362. ISSN 0144-1027 .
- ^ „Nowe globalne ramy dla programów antykorupcyjnych i antykorupcyjnych Wiedza Freshfields” . Knowledge.freshfields.com . Źródło 2018-03-09 .
- ^ „Przeciwdziałanie przekupstwu i korupcji: globalne egzekwowanie prawa i zmiany legislacyjne w 2017 r.” (PDF) . Freshfields Bruckhaus Deringer. Styczeń 2017 . Źródło 9 marca 2018 r .
- ^ a b „Watchdog ostrzega przed gangami przestępczymi w bankach” . The Guardian . Londyn. 2005-11-16 . Źródło 2007-11-30 .
- ^ "Nielegalne pieniądze: ile tam jest?" . www.unodc.org . Źródło: 06.02.2019 .
- ^ „Pranie pieniędzy - Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF)” . www.fatf-gafi.org . Źródło: 06.02.2019 .
- ^ „National Crime Agency - pranie brudnych pieniędzy” . www.nationalcrimeagency.gov.uk . Źródło: 06.02.2019 .
Zewnętrzne linki
- Havocscope Black Markets - Baza danych na temat działań na czarnym rynku, takich jak pranie brudnych pieniędzy i uchylanie się od płacenia podatków.
- Federalne Biuro Śledcze - Raport o przestępstwach finansowych do wiadomości publicznej
- Witryna internetowa UE dotycząca przestępstw finansowych
- Międzynarodowa współpraca w zakresie prania pieniędzy i FATF